DESCRIPCIÓN
Descripción
El módulo consolida en un único entorno de auditoría las principales actividades relacionadas con:
Proveedor → Orden de Compra → Recepción → Factura → Contabilización → Cuenta por Pagar → Corrida de Pago → Pago → Banco → Conciliación
La solución permite analizar poblaciones completas de operaciones SAP en lugar de limitar la revisión a pequeñas muestras.
Cada excepción identificada puede conservar trazabilidad hasta el documento SAP, posición, proveedor, cuenta, sociedad, usuario, corrida de pago, banco y evidencia RAW correspondiente.
El módulo también incorpora un contexto de investigación que permite relacionar eventos aparentemente aislados.
Por ejemplo, una modificación bancaria de un proveedor puede vincularse posteriormente con una factura, una compensación y un pago, permitiendo evaluar la secuencia completa.
PROCESOS CUBIERTOS
Procesos cubiertos
El dominio comprende:
- gestión y mantenimiento de proveedores
- datos generales del proveedor
- datos financieros por sociedad
- datos de compras
- cuentas bancarias de proveedores
- banco maestro
- órdenes de compra
- posiciones de orden
- calendario de entregas
- imputación contable
- gastos y costos adicionales de compras
- recepción de bienes
- servicios asociados a compras
- facturas logísticas
- contabilización FI
- impuestos
- cuentas por pagar
- partidas abiertas
- partidas compensadas
- aging
- ejecución automática de pagos
- corridas F110
- pagos extraordinarios
- movimientos bancarios
- conciliación bancaria
- cambios sensibles
- segregación de funciones transaccional
- calidad de datos y lineage.
OBJETIVOS DE AUDITORÍA
Objetivos de auditoría
El módulo busca responder, entre otras, preguntas como:
- ¿La organización está pagando únicamente obligaciones válidas, autorizadas, recibidas y correctamente registradas?
- ¿Las órdenes, recepciones, facturas y pagos corresponden a una misma operación económica legítima?
- ¿Existen pagos duplicados, fragmentados, extraordinarios o ejecutados fuera de los mecanismos autorizados?
- ¿Existen proveedores o cuentas bancarias que representen concentración, duplicidad o cambios sensibles?
- ¿Las cuentas por pagar reflejan correctamente las obligaciones pendientes?
- ¿Los movimientos bancarios pueden reconciliarse con documentos financieros SAP?
RIESGOS MONITOREADOS
Riesgos monitoreados
Entre los principales riesgos se encuentran:
- facturas sin orden de compra
- facturas sin recepción
- facturas anteriores a la recepción
- sobre-facturación
- diferencias entre cantidades compradas, recibidas y facturadas
- órdenes creadas después de la factura
- referencias duplicadas
- proveedores duplicados
- cuentas bancarias compartidas
- proveedores bloqueados utilizados en operaciones
- proveedores nuevos con pagos materiales
- pagos duplicados
- pagos fraccionados
- pagos fuera de corrida automática
- pagos fuera de horarios definidos
- pagos durante fines de semana
- pagos extremos respecto del comportamiento histórico
- pagos anulados
- cambios sensibles antes de un pago
- cuentas GL inexistentes o bloqueadas
- inconsistencias fiscales
- movimientos bancarios sin documento FI
- referencias bancarias duplicadas
- conflictos de segregación de funciones.
PRUEBAS Y CONTROLES
Pruebas y controles
El módulo ejecuta pruebas sobre poblaciones completas y clasifica cada resultado como:
- PASS · EXCEPTION · PARTIAL · BLOCKED
- Las pruebas pueden evaluar, por ejemplo:
- PO → GR → Invoice
- Invoice → FI
- FI → AP
- AP → Payment Run
- Payment Run → Payment
- Payment → Bank
- El motor conserva el universo analizado, parámetros, reglas, umbrales, excepciones y evidencia utilizada.
ANALÍTICA Y DASHBOARDS
Analítica y dashboards
El módulo incluye vistas como:
- Executive P2P Assurance
- Accounts Payable Aging
- Payment Integrity
- F110 Governance
- Vendor Integrity
- Banking & Reconciliation
- Three-Way Match
- Tax Assurance
- GL & Account Assignment Assurance
- Company Risk
- Control Effectiveness
- Audit Test Results
- Los dashboards no deben ser únicamente descriptivos. Cada visualización debe permitir descender hacia la operación que originó el indicador.
INVESTIGACIÓN
Investigación
Investigation 360 permite reconstruir:
Sociedad → Proveedor → PO → Posición → Entrega → Factura → FI → Impuesto → AP → F110 → Pago → Banco
y relacionar esta información con:
Alerta → Review → Caso → Hallazgo → Evidencia
EVIDENCIA Y TRAZABILIDAD
Evidencia y trazabilidad
Cada prueba puede conservar:
SAP Run ID;
dataset;
versión del dataset;
tablas de origen;
identificadores RAW;
regla aplicada;
parámetros;
timestamp;
auditor;
workpaper;
conclusión;
evidencia;
hash;
lineage;
estado de revisión.
Esto permite reproducir posteriormente el análisis.
BENEFICIOS
Beneficios
El módulo proporciona:
- mayor cobertura de auditoría
- reducción del uso exclusivo de muestreo
- detección temprana de pagos improcedentes
- identificación de duplicidades
- mejor control del ciclo P2P
- reducción del riesgo de fuga financiera
- mayor visibilidad del aging
- mayor control sobre cuentas bancarias
- trazabilidad de excepciones
- investigación más rápida
- automatización de workpapers
- evidencia reproducible
- soporte para auditoría interna y externa
- monitoreo continuo del desempeño de controles.
